Op 15 september presenteert het kabinet de nieuwe belastingplannen, en een cijfer ligt al op straat: de zelfstandigenaftrek daalt in 2027 verder naar 900 euro. Vervelender nog voor starters: de startersaftrek verdwijnt dan helemaal. Voor wie net begint als zzp'er scheelt dat in een klap ruim 2.400 euro aan fiscale aftrek, zonder overgangsregeling.
Wat er in 2027 verandert
De cijfers liegen er niet om. In 2025 kon je nog 2.470 euro van je winst aftrekken via de zelfstandigenaftrek. Dit jaar, 2026, is dat al gehalveerd naar 1.200 euro. Volgend jaar zakt dat bedrag door naar 900 euro. Ter vergelijking: in 2020 was de aftrek nog 7.280 euro. In zes jaar tijd is daar dus 88 procent van verdwenen.
Deze afbouw staat niet op zichzelf. Het kabinet werkt sinds 2023 gericht aan het verkleinen van het fiscale verschil tussen werknemers en zelfstandigen, en de zelfstandigenaftrek is daarbij het belangrijkste instrument. Ondernemersplein bevestigt dat de verlaging naar 900 euro al vaststaat als onderdeel van dat traject.
Starters voelen de klap nu ook
Tot nu toe konden startende zzp'ers de eerste jaren nog rekenen op een extra steuntje: de startersaftrek van 2.123 euro, bovenop de gewone zelfstandigenaftrek. Samen was dat in 2026 nog 3.323 euro aftrek voor wie net begint. Die startersaftrek verdwijnt in 2027 volledig. Minister Heinen noemde de regeling niet effectief genoeg, maar voor iemand die dit jaar net de stap zet naar het ondernemerschap voelt het anders: je rekent op een fiscaal voordeel dat over een paar maanden niet meer bestaat.
Wil je weten hoe de aftrekposten dit jaar al zijn aangepast? Lees ook ons artikel over de belastingdruk in 2026, dat het startpunt van deze afbouw laat zien.
Wat het concreet kost
Even rekenen. Stel dat je als zzp'er 45.000 euro winst maakt. In 2026 trek je daar met de zelfstandigenaftrek 1.200 euro van af, waarna de MKB-winstvrijstelling van 12,7 procent nog een deel vrijstelt. In 2027 is dat aftrekbedrag nog maar 900 euro. Op zichzelf klinkt een verschil van 300 euro behapbaar, maar tel je de verdwenen startersaftrek erbij op voor wie net start, dan loop je in een jaar tijd meer dan 2.400 euro aan aftrek mis. Bij een marginaal tarief van rond de 37 procent scheelt dat al snel enkele honderden euro's aan extra belasting.
En dat is nog los van de stakingsaftrek, die in 2027 ook met 75 procent omlaag gaat, van 3.630 naar 908 euro. Overweeg je te stoppen of je zaak over te dragen, dan is dit jaar het moment om dat te regelen in plaats van te wachten tot 2027.
Voor ondernemers met een bv verschuift het plaatje anders: daar kijkt het kabinet vooral naar de balans tussen winst, salaris en dividend. Werk je met een eenmanszaak, dan raakt de dalende zelfstandigenaftrek je rechtstreeks in de aangifte inkomstenbelasting van volgend jaar.
Nog niet definitief, wel de moeite van het voorbereiden
Belangrijk om te weten: deze cijfers staan nog niet vast. Het Belastingplan wordt op Prinsjesdag gepresenteerd, maar pas na behandeling in de Tweede en Eerste Kamer, meestal medio december, is duidelijk wat er per 1 januari echt verandert. Omdat het huidige kabinet geen meerderheid heeft in de Kamer, is de kans reëel dat er in oktober en november nog voorstellen sneuvelen of worden bijgesteld. De rijksoverheid houdt het verloop van Prinsjesdag en de Kamerbehandeling die erop volgt actueel bij.
Toch is wachten tot december geen goede strategie. Wie nu al rekening houdt met een kleinere aftrekpost, voorkomt in januari een vervelende verrassing op de bankrekening. Onze algemene belastingtips voor zzp'ers geven een goed startpunt om je administratie op orde te krijgen voordat de nieuwe regels ingaan.
Dit doe je deze maand al
Begin met een eenvoudige rekensom: wat betaal je dit jaar aan belasting met de huidige zelfstandigenaftrek, en wat zou dat zijn met 900 euro in plaats van 1.200 euro? Zet dat verschil apart op een aparte spaarrekening, zodat je in 2027 niet voor een verrassing komt te staan. Kijk ook naar andere aftrekposten die je nog niet volledig benut, zoals de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek of een oudedagsreserve via een lijfrente. Elke euro die je daar nu al op focust, compenseert een deel van wat er straks verdwijnt.
Wie structureel grip wil houden op de cijfers in plaats van pas in maart naar de jaarcijfers te kijken, vindt in ons stuk over financieel management voor zzp'ers een aantal gewoontes om nu al mee te beginnen. Hoe eerder je een buffer opbouwt voor een dalende aftrek, hoe minder je in 2027 hoeft bij te sturen. En mocht de Kamer de plannen in december alsnog aanpassen, dan heb je die buffer gewoon liggen voor iets anders.
Plan ook een moment met je boekhouder of accountant zodra de definitieve cijfers er in december zijn. Niet om in paniek te raken, maar om samen te kijken of je jaarplanning nog klopt: haal je nog een investering naar voren, of stel je een grote uitgave juist uit tot na 1 januari? Zulke keuzes maak je het liefst met actuele cijfers in de hand, niet achteraf bij het invullen van de aangifte.